كل ما تحتاج معرفته عن الفاتورة الالكترونية السعودية
الفاتورة الالكترونية السعودية
في ظل التستر التجاري والتهرب الضريبي الكبير، كان لزامًا على الحكومة في المملكة العربية السعودية إيجاد حل للحد من هذا التهرب،
وفي ظل التطور السريع للتكنولجيا كان الحل الأمثل إلكترونيا وذلك من خلال نظام الفوترة الإلكترونية ،
فقد أصدرت هيئة الزكاة والدخل في المملكة مسودة قانون توضح من خلالها كافة المتطلبات والضوابط والقواعد الإجرائية والفنية
لكيفية تطبيق نظام الفاتورة الالكترونية السعودية
ومن خلال هذا المقال سوف نعطيك دليل كامل بكل ما يخص هذا النظام، بداية من تعريف الفوترة الالكترونية السعودية، ومن هم الأشخاص الخاضعين لهذا النظام، مرورًا بصيغة اصدار الفاتورة الالكترونية والمتطلبات المتعلقة بأمن البيانات، نهاية بطرق حفظ الفواتير الإلكترونية، والموعد النهائي لتنفيذ وتطبيق أحكام القانون، كما ستتعرف على نظام فودو المخصص لإصدار الفواتير الالكترونية مخصص للمطاعم والكافيهات وإدارتها بكفاءة.
تعريف الفاتورة الالكترونية السعودية
- هي مبادرة مقدمة من هيئة الدخل والزكاة في السعودية ، لإستبدال العمليات الورقية التقليدية ، بعمليات إلكترونية متكاملة وآمنة
- هي فاتورة يتم إصدارها وحفظها ويمكن التعديل بها إلكترونياً ضمن نظام الكتروني متكامل بين البائع والمشتري
- وتشمل الفواتير الإلكترونية كل من الفواتير الضريبية والفواتير الضريبية البسيطة المنصوص عليها في لائحة قانون ضريبة القيمة المضافة
يمكنك الإطلاع على مسودة قرار الضوابط والمتطلبات والمواصفات الفنية والقواعد اإلجرائية الالزمية
لتنفيذ أحكام الئحة الفوترة الإلكترونية الصادرة من هيئة الزكاة والدخل من هنا
من سيطبق عليهم لنظام الفوترة الإلكترونية ؟
قد حددت مسودة القانون الذي تم إصداره من قبل هيئة الزكاة والدخل بعض الشروط التي إذا انطبقت على بعض الأشخاص أصبحوا خاضعين للقانون
ويجب عليهم تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية بداية من تاريخ تطبيقه الذي تم إعلانه من خلال الهئية
- يخضع لأحكام هذا القانون كل الخاضعين للائحة الخاصة بنظام الفوترة الإلكترونية
- تعتبر الفواتير الالكترونية هي الفواتير الضريبية الخاضعة لقانون القيمة المضافة.
- تشمل كل من يقوم بإصدار فواتير ضريبية ، وفواتير ضريبية مبسطة وذلك طبقاً لنظام ضريبة القيمة المضافة .
- جميع المعاملات الخاضعة لقانون ضريبة القيمة المضافة والمنصوص عليها من خلال القانون ، وهى تشمل المعاملات التالية :
- تصدير الخدمات أو السلع من المملكة العربية السعودية الى الدول الأخرى .
- توريدات الخدمات والسلع الخاضعة لقانون الضريبة وفقا لشروط وأحكام المملكة .
- جميع المدفوعات المستلمة للأشخاص الخاضعين للضريبة، فيما يتعلق بتوريد السلع والخدمات قبل حدوث التوريد .
- جميع التوريدات المفترضة من قبل الأشخاص الخاضعين للضريبة .
- جميع الأشخاص المفوضين بإصدار فواتير ضريبة، وذلك بالنيابة عن شخص خاضع لقانون ضريبة القيمة المضافة .
ما هي آلية ومراحل تطبيق منظومة الفوترة الإلكترونية؟
- المرحلة الأولى بداية مِن 4 ديسمبر 2021: يلزم على التجار إصدار وحفظ فواتير إلكترونيا منظمة عبر نظام إلكتروني وتحتوي على جميع متطلبات الفاتورة الضريبية، ويشمل الإلزام جميع الخاضعين لضريبة القيمة المضافة (باستثناء الخاضعين الغير مقيمين في المملكة) وأي شخص يقوم بإصدار فاتورة ضريبية بالنيابة عن الفرد الخاضع للضريبة.
- المرحلة الثانية بداية مِن 1 يناير 2023: يلزم ربط أنظمة إصدار الفواتير الإلكترونية التي يستخدمها المكلفين بأنظمة الهيئة العامة للزكاة والدخل بهدف مشاركة البيانات والمعلومات.
شروط التسجيل في نظام الفوترة الالكترونية
سيتوجب عَلى جميع الخاضعين لضريبة القيمة المضافة إصدار فواتيرهم بشكل الكتروني، كانت قد حددت الممكلة العربية السعودية بعض الشروط التي يجب توافرها في الشخص حتي يتم تسجيله في قانون ضريبة القيمة المضافة
- يكون الوضع إلزامي ويجب التسجيل في حالة أن إيراداتك السنوية قد بلغت 375000 ريال سعودي .
- يكون الوضع إختياري في حين أن إيراداتك السنوية تترواح بين 187500 ريال سعودي الي 375000 ريال سعودي .
- في حالة عد تجاوز رقم الإيراد السنوي الخاص بك 187500 فأنت تصبح غير مؤهل للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة .
وعَلى نحو أشمل، ستحتاج لإصدار فواتير إلكترونية لو كُنت:
- فرد خاضع لضريبة القيمة المضافة ومقيم في المملكة العربية السعودية.
- طرف ثالث يقوم بإصدار فواتير ضريبية نيابة عن شخص خاضع لضريبة القيمة المضافة ومقيم في المملكة.
إذا كنت ممن ينطبق عليهم الشروط، يمكنك تجربة الفوترة الالكترونية مع نظام فودو الآن من هنا، فودو هو افضل برنامج نقاط بيع يقدم حلول متطورة قائمة على السحابة الالكترونية لإدارة المطاعم والكافيهات وخدمات الضيافة بشكل عام.
من هم الأشخاص الغير الخاضعين لنظام الفوترة الإلكترونية السعودية
- الأشخاص الذين يقومون بإستيراد السلع والخدمات الى داخل المملكة .
- جميع التوريدات المعافاة من ضريبة القيمة المضافة والمنصوص عليها في القانون .
- جميع المدفوعات المستلمة من قبل شخص خاضع للضريبة، ولكنها تتعلق بتوريدات معفاة من ضريبة القيمة المضافة، وذلك قبل حدوث التوريد
- جميع التوريدات الخاضعة للضريبة وذلك وفقا لآلية الإحتساب العكسي .
ففي حالة أنك تملك محل تجاري وملزم بضريبة القيمة المضافة، فستكون في حاجة الى إصدار فواتير الكترونية في جميع عمليات البيع
سواء سلعة تقوم ببيعها أو خدمة تقوم بتقديمها، ولكن بفواتير الكترونية بدلًا من الفواتير الورقية وذلك بما يتوافق مع هيئة الزكاة والدخل.
التزامات الأشخاص الخاضعين للائحة الفوترة الإلكترونية
- إصدار كافة الفواتير الضريبية بصيغة إلكترونية ابتداءً مِن 4 ديسمبر2021
- الامتثال للأحكام الواردة في لائحة الفوترة الإلكترونية المتعلقة بمواصفات النظام المستخدم ومكونات الفواتير
- الامتثال لمتطلبات حفظ السجلات والفواتير الإلكترونية المشار إليها فِي لائحة ضريبة القيمة المضافة
- إبلاغ الهيئة عن أية حوادث أو أعطال فنية تعيق عملية إصدار الفواتير الإلكترونية
- عدم استخدام حل أو نظام تقني غير مطابق للمواصفات والمتطلبات
- المحافظة على الرمز التعريفي المحدد لأختام التشفير المصدرة مِن الهيئة.
- ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية مع أنظمة الهيئة ابتداءً مِن 1 يناير 2023
طريقة إصدار الفواتير والإشعارات الإلكترونية وكيفية مشاركتها مع العملاء
شاهد ورشة العمل التي أطلقتها هيئة الزكاة والدخل لشرح الفوترة الالكترونية بالتفصيل
قد حددت هيئة الزكاة والدخل بعض الصيغ الخاصة بالفوترة الإلكترونية ويجب على الجميع اتباعها :
- يتم إصدار جميع الفواتير سواء كانت ضريبية أو ضريبية مبسطة بالشكل والصيغة التي تحتوي على كافة المعلومات الضريبية وذلك بالتوافق مع الملحق .
- يتم إصدار جميع الفواتير الضريبية أو الضريبية المبسطة بصيغ XML / PDF /A-3، وذلك وفقًا للمدد المحددة من قبل الهيئة .
- يجب على الأشخاص الخاضعين تقديم نسخة مطبوعة للفواتير الضريبية والفواتير الضريبية المبسطة والإشعارات الإلكترونية الخاصة بها
بنفس الصيغ السابقة التي تم إصدارها الكترونياً .
- قد سمحت الهيئة لأطراف المعاملة الخاضعين لقانون الفوترة الإلكترونية بمشاركة الفاتورة الضريبة المبسطة
والإشعار المتربط بها بالصيغ السابقة أو بأي صيغ أخرى يتم الاتفاق عليها من من قبل أطراف المعاملة .
- يجب أن تحتوي جميع الفواتير الإلكترونية على ختم التشفير، وذلك وفقًا لما تم تحديده في القرار من قبل الهيئة .
ما هو ختم التشفير في الفواتير الالكترونية ؟
ختم الكتروني الغرض منه هو ضمان التحقق من صحة هذه الفواتير والإشعارات الإلكترونية، بيما يحقق الإمتثال لضريبة القيمة المضافة، وذلك خلال المدد التي قامت الهيئة بتحديدها .
- بالنسبة للفواتير الضريبية :
بعد إستلام الهيئة الفواتير الضريبية والإشعارات الإلكترونية الخاصة بها، تقوم بإنشاء ختم التشفير
وذلك بعد ضمان استيفاء كافة الشروط والضوابط وذلك من خلال إجراءات ربط الفوترة الالكترونية .
- بالنسبة للفواتير الضريبية المبسطة والإشعارات المرتبطة بها :
يتم إنشاء ختم التشفير الخاص بها من خلال الحل التقني بعد ضمان مطابقة المواصفات والمتطلبات .
البيانات الأساسية اللازم توفرها في كل فاتورة الكترونية
- نوع الفاتورة
- في حال تم إصدار الفاتورة نيابة عن شخص، يجب ذكر أن “الفاتورة أصدرت من قبل طرف ثالث بالنيابة عن …”
- الرقم التسلسلي الذي يميز الفاتورة
- رمز الاستجابة السريع (QR Code)
- تاريخ إصدار الفاتورة (YYYY-MM-DD)
- اسم وعنوان التاجِر
- الرقم الضريبي
- وصف السلعة أو الخدمة
- سعر السلعة أو الخدمة
- الكمية المباعة
- إجمالي المبلغ (غير شامل لضريبة القيمة المضافة)
- مبلغ ضريبة القيمة المضافة
- إجمالي قيمة الفاتورة (شامل لضريبة القيمة المضافة)
لا تعتبر الفواتير المكتوبة بخط اليد والتي يتم تصويرها فاتورة إلكترونية، ولا الفاتورة التي يتم كتابتها باستخدام برامِج تحرير النصوص
حيث يتطلب استخدام وسيلة إلكترونية تقوم بإصدار الفاتورة ذاتها وحفظها وإرسالها بصيغة إلكترونية.
والمقصود مِن وسيلة إلكترونية أي الجهاز أو النظام الإلكتروني الذي يستخدم لإصدار الفواتير الإلكترونية مثل برامِج الكاشير والأنظمة المحاسبية، والذي يشترط أن تلتزم بالحد الأدنى من المتطلبات التالية:
- القدرة على الاتصال بالإنترنت
- قابل للربط مع أنظمة خارجية باستخدام واجهة برمجة التطبيقات (API)
- غير قابل للتلاعب وأن يتضمن آلية تكشف أي تلاعب قد يحدث عَلى النظام من قبل المستخدم أو أي طرف آخر.
- الالتزام باشتراطات وضوابط أمن البيانات أو المعلومات أو الأمن السيبراني بالمملكة
- أن يكون النظام قادرًا على إنشاء ختم تشفير (Cryptographic Stamp) للفواتير الإلكترونية، ويكون لذلك الختم رمز تعريفي محدد (Identifier Stamp Cryptographic). سيتم إصدار أختام التشفير وإدارتها من خلال بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل، حيث يقوم الأشخاص الخاضعين للضريبة تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل لطلب وإدارة أختام التشفير للحلول التقنية التي يستخدمونها لإصدار الفواتير الإلكترونية.
- إنشاء رقم تعريف موحد عالميًا للفاتورة في صيغة (UUID).
كل هذه الشروط بالإضافة للعديد من المميزات الأخرى موجودة في نظام فودو، جربه الآن!
فودو هو نظام سحابي متكامل لإدارة وتشغيل المطاعم والكافيهات، يوفر لك القدرة على التحكم بجميع الأقسام (المشتريات - المخزون - المبيعات - الفروع - المحاسبة) مدعوم بتقارير متعددة تساعدك في مراقبة وتطوير الأداء.يمكنك تجربة برنامج فودو برو لإدارة مطعمك الآن لترى كيف يمكن أن يحدث تحولًا جذريًا لمطعمك.
اهم مميزات برنامج فودو
- يعمل بدون اتصال بالإنترنت.
- سهل الاستخدام.
- متعدد اللغات (عربي انجليزي).
- إدارة الطاولات
- إدارة الحجوزات.
- إغلاق كل وردية على حدة وإغلاق كل صندوق على حدة.
- متوافق مع شاشة عرض العميل.
- متوافق مع Code QR.
- متعدد الطابعات.
- متوافق مع شاشات العرض في المطبخ.
- يحتوي على نظام تنبيه للمطبخ الرئيسي.
- أوامر طبخ وإنتاج للمطبخ الرئيسي.
- التواصل بين الإدارة والفروع لحظة بلحظة.
- متابعة المبيعات بشكل سريع ودائم.
- يدعم تعدد الأقسام داخل المطعم (سفري – محلي – …).
- يدعم المخزون ويدعم تعدد المخازن.
- متميز في حساب مكونات الوجبات ما يساهم في تحديد التكلفة بشكل دقيق.
- متعدد التقارير.
- يدعم الطاولات والجلسات) تعديل الطلب – دمج الطاولات – تقسيم الفاتورة – نقل طلب لطاولة أخري – طباعة الشيك – إنهاء الفاتورة).
- يدعم تعدد الأنشطة داخل الشركة الواحدة (شعبي – تيك اواي- ….) (تشغيل أكثر من نشاط على نفس الإدارة.
- يسهل عمل اجندات العروض والخصومات.
- نظام الولاء للعملاء.
- يدعم الموازين وطباعة الباركود.
- يحتوي على نظام خاص بالتنبيهات (انتهاء الاقامات – انتهاء الشهادات الصحية- ارصدة الأصناف-….).
- شاشة لعرض توافر كميات الأصناف.
- ارسال ايميلات ورسائل نصية قصيرة.
- حجز الحفلات والولائم والتنبيه لتجهيزها بوقت مسبق.
- شاشة خاصة بالطلبات الخارجية.
- التكامل مع نظام الحسابات (إنشاء القيود وترحيلها اوتوماتيكيا – …..).
- التكامل مع أنظمة حديثة تساهم في زيادة المبيعات (الاوردر أونلاين – ديليفري بوي – الكول سنتر -ويتر – منيو..).
- متنوع التقارير (تقارير عن جميع حركات المخزون تفصيلي وإجمالي وأيضا تقارير عن المبيعات تفصيلي وإجمالي وتقارير الاحصائيات والمقارنات…).
- يحتوي على نظام كامل للمخزون مما يسهل التحكم بالمخزون والسيطرة عليه.
- حركات المخزون (طلبيات بضاعة واستلام البضاعة والتحويل بين الفروع وأقسام المخزون وسندات الائتلاف على مستوي الصنف الخام أو الوجبات وحركات الجرد).
- يدعم كارت الصنف مما يساهم في حساب مكونات الأصناف بدقة متناهية.
- يدعم عمل أوامر الشراء والمشتريات الخاصة بالفروع من خلال الادارة أو الفروع ويتم عمل إثباتها في كشوفات حسابات الموردين.
- يدعم عمل كشوف حساب للموردين وتنسيق الدفعات الخاصة بهم.
- يساهم في عمل خطة كاملة للإنتاج.
- يدعم سندات الإنتاج.
- يدعم عمل خطة المتوقع المبيعات ومقارنتها بالمبيعات الفعلية ما يسهل في اتخاذ القرارات.
- يدعم الاستعلام عن أرصدة الأصناف حسب التصنيفات أو أقسام المخزون أو الفروع واستعراضها ومعرفة تحليل الحركات المخزنية.
- تقارير كاملة عن العملاء وطلباتهم .
- تقارير عن الأصناف الأكثر مبيعا والأقل مبيعا مما يساهم في اتخاذ أفضل القرارات.
- تقارير كاملة عن حركات الكاشير.
- تقارير إحصائية ورسومات بيانية أكثر من بعد مثل (المبيعات حسب الفروع والأقسام – حسب الفروع فقط –
- حسب الأقسام فقط) وجميعها يمكن استعراضها حسب (اليوم – الأسبوع – الشهر- السنة).
- تقارير مقارنات المبيعات يتم استعراض مقارنات المبيعات بين فترة زمنية وفترة أخرى وأيضا العرض يكون بواسطة حسب الفروع أو الأقسام وذلك باختيار معايير معينة.
- التحكم في الصلاحيات لجميع الموظفين وتنوعها.
- سرعة التعامل على النظام وسهولته.
- الاستقرار وقلة الأعطال.
- التكامل بين المبيعات والمشتريات والمخازن.
- تقارير كاملة ودقيقة عن ضريبة القيمة المضافة تقدم مباشرة للهيئة (معتمد من هيئة الزكاة والدخل) .
- الرقابة الداخلية على حسابات المطاعم .
يمكنك تجربة إدارة مطعمك مع فودو برو مجانًا الآن لتتمتع بكل مميزاته.
هل أعجبتك المقالة؟ تابع جديدنا عبر مواقع التواصل الاجتماعي حتى تصلك المقالات الجديدة أولًا بأول على فيسبوك او انستقرام او تويتر.
لديك اي استفسارات؟ نسعد بتواصلك معنا عبر رقم جوال 0500667690
لمزيد من المعلومات اضغط على: موقعنا الالكتروني
جربه مجانًا الآن!